Как провести в 1с неустойку по договору

Как провести в 1с неустойку по договору

Как провести в 1с неустойку по договору

Прежле всего разберемся с определением. Неустойка — это разновидность штрафных санкций, которая определяется за невыполнение или ненадлежащее выполнение участниками правоотношений своих обязательств по договорам и иным гражданско-правовым актам. Сюда относятся штрафы и пени.

И виновному, и получающему доход участнику для бухучета пеней, штрафов и иных взысканий по гражданско-правовым договорам лучше использовать отдельный субсчет — Суммы таких санкций принимаются к учету в размере, установленном судом, и в отчетном периоде, которым датировано судебное решение п.

Согласно п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Пени и штрафы по хоздоговорам: бухучет и налогообложение у получателя
  • Как в программе “1С:Бухгалтерия 8” отразить начисление пеней по договорам с покупателями?
  • Неустойка по договору
  • Правила бухучета штрафов по налогам и договорам
  • Неустойка: мало получить, важно правильно учесть
  • Пени по договору проводки
  • Учет штрафов по договорам в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0
  • Учет в 1С неустойки при расчетах с заказчиком

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как оформить договор ГПХ в 1С?

Пени и штрафы по хоздоговорам: бухучет и налогообложение у получателя

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля.

Отправить Регистрация. Форум Форум. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения. Задать вопрос. Добрый вечер. Как в 1С учесть неустойку при расчетах с заказчиком. Счет и товарная накладная оформлены на сумму указанную в договоре, а оплата, поступившая от заказчика, уменьшена на сумму неустойки в связи с задержкой поставки.

Программа “Бухгалтерия предприятия базовая , редакция 3. Цитата Дыдыкин Сергей : Добрый вечер. Мы работаем по упрощенной системе “Доходы минус расходы”. Расхода как такового нет, есть недополученный доход. Или имеется в виду сумма неустойки, оформленная документом Операции введенные вручную, не должна признаваться расходом в КУДиР?

Ведение бухучета. Цитата Дыдыкин Сергей : Мы работаем по упрощенной системе “Доходы минус расходы”. Цитата: Статья Порядок определения расходов 1.

При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы: 23 расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта , а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров; пп.

Федерального закона от Расходы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи настоящего Кодекса.

Расходы, указанные в подпунктах 5, 6, 7, 9 – 21, 34 пункта 1 настоящей статьи, принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьями , , , , и настоящего Кодекса.

Федеральных законов от Внереализационные расходы 13 расходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и или иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба; пп.

Спасибо за подробный ответ. Проверьте, пожалуйста, дальнейшие действия.

В 1С ввожу документ вручную со следующими параметрами: Д Субконто Д2 “Контрагент” К В графе Увеличение долга общая сумма договора, в графе Уменьшение долга так же отображается общая сумма договора.

Итого, вроде долга нет. В КУДиР попадает операция поступления денег на расчетный счет, то есть сумма договора за вычетом неустойки.

Вручную введенная операция в КУДиР не отображается? Все верно? Цитата Дыдыкин Сергей : Спасибо за подробный ответ. Год работаю в абсолютно новой для меня сфере, а вопросы и новые нештатные ситуации все возникают и возникают.

Цитата Дыдыкин Сергей : Спасибо. И еще, дата начисления неустойки – дата письменного уведомления заказчика, а дата зачета неустойки – дата фактической оплаты заказчиком? А под документом зачета Вы имеете в виду документ Корректировка долга, вид операции Зачет авансов?

Ввод вручную обоих операций не отобразил общую сумму в доходах УСН. Цитата Дыдыкин Сергей : А под документом зачета Вы имеете в виду документ Корректировка долга, вид операции Зачет авансов? Буду пробовать. Жаль темы быстро закрывают, что иногда даже решение не успеваешь написать. Елена Тихонова Модератор.

Сейчас смотрят. Может ли новый работник в течение первого года взять 28 календарных дней отпуска? Нужно ли выплачивать компенсацию по уходу за ребенком до 3-х лет в размере 50 рублей в году? Почему 1С 3. Почему в 1С 3. Смотрят тему: гость. Саров 6 февраля в Добрый вечер. Добрый день! Какое у Вас налогообложение?

В бухгалтерском учете во внереализационных расходах. Саров 7 февраля в Мы работаем по упрощенной системе “Доходы минус расходы”. Экстерн от другого оператора. Да расходом в КУДИР лучше не признавать, так как вопрос, в данном случае, очень спорный так как заказчик перечислил сумму за вычетом санкций. Если бы Вы ему возвращали деньги, тогда можно было бы учесть во внереализационных расходах.

НК РФ гл. Так как при УСН д-р мы работаем по кассовому методу, а это все поступления и расходы реальными денежными средствами. Да, сумма неустойки проводится как прочий расход для БУ именно ручной операцией.

Поэтому нужна ручная операция без корректировки регистра по УСН. А в усн у Вас и так не попадет ничего при проведении ручной операции по бухгалтерским счетам.. Это мое мнение о Вашем вопросе, возможно Коллеги думают по-другому. Саров 7 февраля в Спасибо за подробный ответ. Да, я бы тоже так сделала, синим написала вариант выбора, в остальном все также.

После закрытия месяца проверьте регистр по УСН чтобы туда не попал этот расход. Саров 8 февраля в Спасибо. Год работаю в абсолютно новой для меня сфере, а вопросы и новые нештатные ситуации все возникают и возникают Мы тут немного напутали с проводками.

Порядок определения доходов 1. Налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы: в ред. Абзацы четвертый – пятый утратили силу.

При определении объекта налогообложения не учитываются: 1 доходы, указанные в статье ]настоящего Кодекса; 2 доходы организации, облагаемые налогом на прибыль организаций по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 3 и 4 статьи настоящего Кодекса, в порядке, установленном главой 25 настоящего Кодекса; 3 доходы индивидуального предпринимателя, облагаемые налогом на доходы физических лиц по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи настоящего Кодекса, в порядке, установленном главой 23 настоящего Кодекса.

Утратил силу. Вот похожая ситуация. Налоговый учет претензии у поставщика, применяющего УСН. Да, с датами так и есть. А вот проводка будет лучше как Дт Синим я сделала допустимую проводку, но лучше делать через сч.

Саров 10 февраля в А под документом зачета Вы имеете в виду документ Корректировка долга, вид операции Зачет авансов? Ввод вручную обоих операций не отобразил общую сумму в доходах УСН Корректировка долга, вид операции Проведение взаимозачета.

Заполняете две строки дебиторка 62 и кредиторка 76 на сумму неустойки. Проверить можно документом ОСВ или актом взаиморасчетов, там не будет задолженности за покупателем.

Пробуйте и экспериментируйте с проводками и документами всегда в копии базы или демке, а потом в уже в своей базе проводите. Саров 11 февраля в Спасибо. Добрый день. Сергей, темы на нашем форуме закрываются автоматически после нескольких дней отсутствия активности в них.

И если у Вас имеется что-то добавить или уточнить по закрытой теме, Вы всегда можете написать модератору личное сообщение с просьбой данную тему открыть.

Как в программе “1С:Бухгалтерия 8” отразить начисление пеней по договорам с покупателями?

Как отразить неустойку в 1С по договору с поставщиком в случае нарушения срока оплаты за отгруженный товар? Компания заключила договор с поставщиком на поставку товара. Поставщик в договоре указал срок оплаты — 5 дней.

Для того, чтобы отразить признание выплачиваемой неустойки, оформляется документ Операция бухгалтерский и налоговый учет раздел Операции. В соответствии со статьей Гражданского кодекса Республики Казахстан:.

В документе на закладке Бухгалтерский учет в качестве Дт счета указывается счет расходов и статья затрат, относимая на вычеты по КПН.

Какими документами нужно оформить, какими проводками и операциями провести данную операцию? Если это оговорено в договоре, то правомерна .

Профессиональный бухгалтер РК,. Профессиональный бухгалтер РФ. ТОО является транспортно-экспедиторской компанией, занимается грузоперевозками по РК и за ее пределами. Во время транспортировки могут произойти различные ситуации простой, задержка по времени, повреждение груза или упаковки и т.

Клиент, либо получатель груза выставляет претензионное письмо экспедитору, либо перевозчику.

Какими документами нужно оформить, какими проводками и операциями провести данную операцию? Если это оговорено в договоре, то правомерна ли компания при экспедировании груза выставить встречную претензию перевозчику? Положения ГК.

Правила бухучета штрафов по налогам и договорам

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Компанию могут оштрафовать налоговые органы, к примеру, за несвоевременную сдачу отчетности.

Нередко на практике компании сталкиваются с достаточно неприятной ситуацией, когда деловые партнеры не выполняют условия сделок. Смягчить негативные финансовые последствия поможет неустойка. Мы расскажем, как правильно прибегнуть к такому виду хозяйственной санкции, а также отразить налоговые и бухгалтерские последствия этой операции без ошибок.

Понятие неустойки содержится в ст. В ней сказано, что неустойкой штрафом, пеней признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. Как видим, неустойка может быть законной или договорной.

Пени по договору проводки

Согласно ст. Согласно п. Контрагент-покупатель допустил просрочку оплаты. Форма такого документа произвольна. Практика применения ст.

Вопрос: Как отразить неустойку в 1С по договору с поставщиком в случае нарушения срока оплаты за отгруженный товар? Компания.

К сожалению, не всегда удается вовремя рассчитаться по обязательствам перед поставщиками или покупателями.

Бывает, что у организации появляются финансовые проблемы, и нет возможности расплатиться по своим долгам в срок.

А иногда происходят нарушения условий договора, например, срыв сроков поставки, порча имущества или простой по вине контрагента. И в этом случае часто приходится начислять штрафные санкции.

Учет в 1С неустойки при расчетах с заказчиком

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Начисление пени в 1С Бухгалтерия 8

Источник: https://furnituranatali.ru/hozyaystvennoe-pravo/kak-provesti-v-1s-neustoyku-po-dogovoru.php

Как считать неустойку по договору?

Как провести в 1с неустойку по договору

С неисполнением обязательств второй стороной договора могут столкнуться как предприниматели, так и обычные граждане. Ситуация не самая приятная: например, вы рассчитывали получить товар к определенной дате, а контрагент «забыл» его отправить. Или же магазин, в который вы сдали некачественный товар на экспертизу, не торопится с решением.

Можно, конечно, ежедневно напоминать нарушителю договора о своем существовании, писать, звонить, тратить время и силы. Но лучше прибегнуть к более действенному и цивилизованному способу заставить контрагента вспомнить о своих обязательствах — взыскать неустойку.

Прежде чем вы приступите к взысканию неустойки, нужно правильно посчитать ее размер. Если раньше вы никогда не сталкивались с подобными расчетами, лучше обратиться за помощью к специалисту. Также поддержка юриста потребуется для организации взыскания неустойки по договору: достаточно часто в подобных спорах дело доходит до суда.

Юристы по работе с неисполненными обязательствами

  • Более 119 компаний
  • 49 выполненых дел
  • От 1300 руб.

Неустойка по договору: главное

В первую очередь обратимся к Гражданскому кодексу РФ. В статье 330 содержится положение о том, что размер неустойки определяется или договором, или законом. Сама же неустойка представляет собой сумму, которую обязан выплатить нарушитель пострадавшей от неисполнения им условий договора стороне.

Важно! Закон позволяет получить неустойку в случае, если ваш контрагент не исполнил обязательства по договору (или исполнил их в неполном объеме) или же отказался от платежа (допустил просрочку). Также штрафные санкции накладываются за нарушение обязательств по договору в отношении третьих лиц.

Неустойка по договору может взыскиваться в двух формах — как штраф и как пеня. Если договором предусмотрен первый вариант, то считать ее не придется, так как сумма устанавливается заранее и является фиксированной.

Заниматься расчетами нужно только в том случае, если по договору должна взыскиваться пеня.

От чего зависит размер неустойки?

Если ваш контрагент не исполняет обязательства по договору, прежде всего, нужно обратиться к тексту соглашения — в частности, к тем положениям, которые регламентируют ответственность сторон и определяют нюансы взыскания неустойки.

Именно договор способен помочь нам определиться с тем, как посчитать неустойку. Как правило, в договоре или прописывается величина пени или же содержится указание, что штрафные санкции рассчитываются в соответствии с законодательством.

Первый вариант означает, что стороны самостоятельно договорились о размере неустойки, и считать ее нужно именно на основании той процентной ставки, которая указана в контракте. В этом случае размер неустойки будет зависеть от следующих параметров:

  • суммы обязательств по договору (или ее части, если обязательства выполнены не в полном объеме);
  • установленной соглашением процентной ставки;
  • периода, за который начисляются штрафные санкции.

Если же в договоре просто сделана отсылка к законодательству, то сумма рассчитывается на основании той ставки, которая установлена для данной категории правоотношений. Расчеты в таком случае привязаны к ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Как рассчитывается договорная неустойка?

Иногда в договорах содержатся специальные указания на порядок расчета пени: при наличии такой информации нужно четко следовать требованиям документа. Если же сведения о том, как считать неустойку, в договоре отсутствуют, следует воспользоваться следующей формулой: Н = С х Ст х П, где:

  • Н — размер неустойки;
  • С — сумма неисполненных обязательств;
  • Ст — процентная ставка, которая закреплена в документе;
  • П — временной период, за который будет происходить начисление штрафной санкции.

Рассмотрим порядок расчета на конкретном примере. Компания «Уют» заключила договор поставки с компанией «СтройОПТ». По договору «СтройОПТ» должна была поставить строительные материалы на сумму 100 000 рублей. Документом была предусмотрена пеня в размере 1% за каждый день просрочки. При просрочке на 15 дней размер неустойки составил 15 000 рублей (100 000 х 1% х 15).

Особенности расчета законной неустойки по договору

Как мы уже отмечали, размер процентной ставки не всегда указывается в соглашениях. Если у вас с контрагентом составлен именно такой документ, придется считать неустойку на основании ставки ЦБ РФ.

При этом здесь существует один важный момент: расчеты можно проводить как за все дни просрочки, так и только за «эффективные».

В первом случае используется следующая формула: Н = СД х П х С / 360, где:

  • Н — неустойка;
  • СД — сумма по договору (задолженность);
  • П — период просрочки (в календарных днях);
  • С — ставка ЦБ РФ.

Если для расчетов принимаются во внимание только эффективные дни, формула будет аналогична, но значение П (период просрочки) равняется не всем календарным дням этого периода, а именно «эффективным». При этом начисление процентов должно происходить до фактического исполнения обязательств.

Неустойка рассчитана. Что дальше?

Просто рассчитать неустойку недостаточно, нужно еще и правильно ее взыскать.

Принято считать, что для взыскания неустойки следует сразу же идти в суд, но это не так: сначала необходимо попытаться получить средства в добровольном (досудебном) порядке.

Для некоторых категорий соглашений соблюдение добровольного порядка является обязательным этапом. Если вы не сможете предоставить подтверждение того, что уже пытались взыскать деньги, суд вообще не примет заявление.

Для получения неустойки сначала нужно составить претензию и направить ее контрагенту. В претензии следует сослаться на положения договора, указать на факт неисполнения обязательств и потребовать выплаты неустойки (к документу обязательно прилагаем ее расчет).

Если же никакой реакции от нарушителя соглашения вы не получите, то уже тогда можно переходить к подготовке и подаче заявления в суд (к заявлению также прикладываются расчеты). Более подробно о досудебном и судебном порядке взыскания вы можете прочитать здесь.

Важно! Судья проверяет правильность расчета неустойки, поэтому нужно ответственно подходить к определению суммы. Если будет выявлена ошибка, суд обязательно укажет на этот факт заявителю.

Получить неустойку вы сможете в случае, если суд примет решение в вашу пользу и обяжет нарушителя выплатить вам денежные средства. Для принудительного взыскания после принятия решения нужно будет обращаться в службу судебных приставов.

При этом, даже если контрагент оплатит штрафные санкции, это вовсе не означает, что он снимет с себя все обязательства: обязанности, установленные в контракте, все равно нужно исполнять.

Подведем итоги. Взыскание неустойки начинается с расчета суммы, которую можно потребовать от контрагента. Но, как показывает практика, гораздо сложнее добиться реального взыскания пени. Поэтому оптимальным решением в такой ситуации является обращение к юристу: специалист поможет и с выполнением расчетов, и с последующей подготовкой документов для взыскания денежных средств.

Источники:

ГК РФ. Статья 330. Понятие неустойки

ГК РФ. Статья 332. Законная неустойка

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-schitat-neustoiku-po-dogovoru/

Пени по договору проводки

Как провести в 1с неустойку по договору

28.12.2015 13:16 Как использовать в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) новый документ «Начисление пеней» для отражения пеней за нарушение условий договора. Пеня представляет собой сумму денежных средств, определенную договором или законом, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств.

Например, в случае просрочки оплаты за полученный товар (п.

1 ст. 330 ГК РФ ). Пеня, причитающаяся организации за просрочку покупателем платежа по договору, признается прочим доходом и принимается к учету в сумме, признанной должником, в том отчетном периоде, в котором должник с ней согласился (п.

7. 10.2. 16 ПБУ 9/99 ). Для целей налогообложения прибыли суммы пеней, начисленные за нарушение договорных обязательств, признаются внереализационными доходами на дату признания неустойки должником (п. 3 ст. 250. пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ )

Сенаторы одобрили закон о повышении пени за просрочку платы за ЖКХ

Согласно закону, для граждан пени в течение первого месяца просрочки начисляться не будут. С 31 по 90 день просрочки сумма неустойки устанавливается на уровне 1/300 ставки от невыплаченной в срок суммы за каждый день просрочки, с 91 дня — 1/130 ставки.

МОСКВА, 28 окт — РИА Новости. Совфед в среду одобрил закон, который устанавливает дифференцированный размер пени для физических и юридических лиц за неуплату услуг по предоставлению электроэнергии и услуг ЖКХ.

Положения документа должны вступить в силу с 1 января 2017 года. Для юридических лиц сумма неустойки устанавливается на уровне 1/130 ставки рефинансирования ЦБ РФ от не выплаченной в срок суммы за каждый день просрочки, начиная с первого дня просрочки.

Пеня для управляющих компаний, теплоснабжающих и водоснабжающих организаций может быть установлена в размере 1/300 ставки рефинансирования (прежний режим для данного типа организаций) с первого по 60 день неуплаты, 1/170 ставки рефинансирования — с 61 по 90 день и 1/130 — с 91 дня просрочки платежа.

За просрочку платежей по коммунальным услугам УК, ТСЖ и граждане будут платить штрафы и пени

Госдума 23 октября 2015 года во втором чтении приняла законопроект о внесении изменений в законодательные акты РФ с целью укрепления платёжной дисциплины всех категорий потребителей коммунальных услуг .

Федеральный закон №307 от 03.11.2015 года

«О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с укреплением платежной дисциплины потребителей энергетических ресурсов»

вступает в законную силу с 1 января 2017 года. Ознакомиться с текстом закона можно здесь .

Первоначально депутаты предлагали вводить штрафы и пени за просрочку платежей только по электроэнергии, но по последним подсчётам оказалось, что совокупная задолженность всех категорий потребителей за коммунальные ресурсы в России на 1 октября 2015 года составила 850 миллиардов рублей. за электроэнергию – 183,5 миллиардов рублей; за газ — 163,2 миллиардов рублей; за тепловую энергию перед ТЭЦ – 147,6 миллиардов рублей; за воду и услуги по водоотведению – 110 миллиардов рублей.

Начисление пени за несвоевременную оплату оказанной организацией услуги и ее размер предусмотрены договором на оказание данной услуги.

Облагается ли НДС сумма пени, полученная от покупателя? Следует ли выставлять покупателю счет-фактуру?

Пунктом 1 статьи 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить в случае неисполнения своих обязательств (в частности нарушение сроков внесения арендных платежей).

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

Рассчитываем пени и штрафы по Закону № 44-ФЗ

Поэтому способы расчета штрафов и пеней за нарушение государственных контрактов оговариваются законодателем отдельно, и сегодня этим целям служат Правила определения размера штрафа, начисляемого в случае ненадлежащего исполнения заказчиком, поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом (за исключением просрочки исполнения обязательств заказчиком, поставщиком (подрядчиком, исполнителем)), и размера пени, начисляемой за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом, утв.

постановлением Правительства РФ от 25 ноября 2013 г. № 1063 (далее – Правила). Размер пени, которая взыскивается за просрочку исполнения обязательств заказчика, Правилами не урегулирован – поэтому ориентироваться нужно непосредственно на Федеральный закон от 5 апреля 2013 г.

Источник: https://warmedia.ru/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D0%B8-%D0%BF%D0%BE-%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80%D1%83-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B4%D0%BA%D0%B8/

На какой счет отнести пени и штрафы по налогам в 1С 8.3, проводки

Как провести в 1с неустойку по договору

Налоговая инспекция может начислить штраф за нарушение налогового законодательства. Например, несвоевременную сдачу декларации или занижение облагаемой базы. Если вы не вовремя перечислите налог, то вам начислят пени.

Пени и штрафы в 1С 8.3 начисляют вручную. Специального шаблона для них нет. Но вы можете его создать самостоятельно. В этой статье мы расскажем о том, на какой счет отнести пени и штрафы по налогам в 1С 8.

3 и какие проводки сделать при их начислении.

Штраф за нарушение налогового законодательства относится к налоговым санкциям. Налоговые санкции не уменьшают облагаемую прибыль. Начисление штрафов по налогам и сборам отражают проводкой:

ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 68 (69)
– начислен штраф за нарушение налогового законодательства

Пени не относятся к налоговым санкциям, но они также не уменьшают базу по налогу на прибыль. Пени по налогам можно отражать по дебету как счета 99 «Прибыли и убытки», так и счета 91 «Прочие доходы и расходы».

Конкретный порядок их учета можно определить в учетной политике.

Удобней пользоваться счетом 99, так как в этом случае не придется считать разницу между налоговым и бухгалтерским учетом (если вы применяете ПБУ 18/02).

Проводки по начислению штрафов и пеней в 1С 8.2 можно сделать двумя способами:

  • первый – проводка делается вручную;
  • второй – проводка делается с помощью типовой операции.

Как в программе БухСофт начислить пени и штрафы

Шаг 1. Создайте новую ручную операцию в 1С 8.3

Зайдите в раздел «Операции» (1) и нажмите на ссылку «Операции, введенные вручную» (2). Откроется окно ручных операций.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете ссылку «Операция» (4). Откроется окно, в котором можно создать нужные проводки по начислению пени и штрафов в 1С 8.3.

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Шаг 2. Сделайте проводку по начислению штрафа в 1с 8.3 с помощью ручной операции

В окне «Операция (создание)» заполните несколько полей. В поле «Организация» (5) укажите вашу организацию, поставьте дату проводки (6), и нажмите кнопку «Добавить» (7). Откроется форма для бухгалтерских проводок.

В поле «Дебет» (8), укажите счет 99.01.1 «Прибыли и убытки», после этого откроется справочник, в нем выберете «Причитающиеся налоговые санкции».

В поле «Кредит» (9) укажите счет бухгалтерского учета на котором вы учитываете расчеты по тому налогу, по которому начислены санкции. Например, 68.01 «НДФЛ», и выберете из справочника «Штраф: начислено / уплачено».

В поле «Сумма» (10) укажите сумму штрафа или пени. Ниже напишите содержание проводки (11), например «Начисление штрафа по требованию №256».

Далее нажмите «Записать» (12). Теперь в 1С 8.3 созданы проводки по пеням и штрафам в бухгалтерском учете.

Шаг 1. Создайте типовые операции «Начисление штрафа в 1с 8.3 проводки» и «Начисление пени по налогам проводки в 1с 8.3»

Для удобства работы вы можете создать в 1С 8.3 шаблонные типовые операции по начислению налоговых штрафов и пеней. Это упростит отражение аналогичных операций в дальнейшем.

Вам не придется каждый раз вводить операцию заново. Она будет создаваться на основе данных уже сохраненных в шаблоне. Чтобы создать шаблон зайдите в раздел «Операции» (1), и нажмите на ссылку «Типовые операции» (2).

Откроется окно для создания типовых операций.

В окне «Типовые операции» нажмите на кнопку «Создать» (3). Откроется форма для создания типовой операции.

В открывшейся форме последовательно выполните следующие действия:

  • в поле «» (4) впишите название типовой операции, например «Начисление налоговых штрафов по НДС»;
  • нажмите «Добавить» (5) для создания типовой проводки;
  • в поле «Дебет» (6), укажите счет 99.01.1;
  • в поле справочника к счету 99.01.1 (7) выберете значение «Причитающиеся налоговые санкции»;
  • в поле «Кредит» (8) укажите бухгалтерский счет по налогу, по которому вы хотите создать шаблон, например 68.02 «НДС»;
  • в поле справочника к счету 68.02 (9) выберете значение «Штраф: начислено / уплачено».

Далее нажмите «Записать и закрыть» (10). Теперь этот шаблон сохранен и его можно найти в списке типовых операций.

Шаг 2. Создайте проводку по начисление штрафа в 1с 8.3 с помощью типовой операции

Чтобы начислить штраф с помощью типовой операции, зайдите в список типовых операций, как указано в шаге 1. Кликните на нужную вам операцию (1), и нажмите на кнопку «Ввести операцию» (2).

Откроется форма для ввода данных по типовой операции. В ней заполните:

  • поле «Организация» (3). Укажите вашу организацию;
  • дату операции (4). Укажите дату, на которую будет создана проводка по начислению штрафа или пени;
  • сумму штрафа (5). Впишите сумму штрафа или пени по требованию из налоговой.

Нажмите кнопку «Заполнить» (6). Проводки созданы и зафиксированы в программе.

Перейдите на вкладку «Бухгалтерский и налоговый учет» (7). Здесь вы увидите созданные проводки. Если ошибок нет, нажимайте кнопку «Записать и закрыть» (8) для сохранения бухгалтерской записи в программе 1С 8.3.

Аналогичным способом в 1С 8.3 можно создать типовые проводки по начислению госпошлины.

Как начислить пени и штрафы в 2 шага

.
вид номенклатуры в 1с 8.3, что это такое читайте здесь

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1238-na-kakoy-schet-otnesti-peni-i-shtrafy-po-nalogam-v-1s-83-provodki

Неустойка по договору: как отражать в учете

Как провести в 1с неустойку по договору

Хозяйственные договоры: практические советы и образцы документов

В консультации рассмотрим, как должны отражаться в бухгалтерском и налоговом учете сторон договора суммы, которые могут быть взысканы при нарушении условий договора.

Учет неустойки, штрафов и пени

Неустойка – это денежная сумма (или другое имущество), которая является платой за невыполнение (или ненадлежащее выполнение) договорных обязательств (ч. 1 ст. 549 ГК).

Штраф и пеня – разновидности неустойки. Штрафом является неустойка, которая исчисляется в процентах от суммы невыполненного обязательства (ч. 2 ст. 549 ГК). Пеня – это неустойка, которая исчисляется в процентах от суммы несвоевременно выполненного денежного обязательства за каждый день просроченного исполнения (ч. 3 ст. 549 ГК).

Бухгалтерский учет

Суммы признанных неустоек, штрафов, пени отражаются в учете сторон договора так:

у предприятия, которое их уплачивает (предприятия-нарушителя) – в составе прочих операционных расходов (п. 20 П(С)БУ 16) по дебету субсчета 948 «Признанные штрафы, пени, неустойки»;

  • у предприятия, которое их получает, – в составе прочих операционных доходов (п. 7 П(С)БУ 15) по кредиту субсчета 715 «Полученные штрафы, пени, неустойки». На этом субсчете обобщается информация о штрафах, пене, неустойках и других санкциях за нарушение хозяйственных договоров, которые признаны должником или по которым получены решения суда, арбитражного суда об их взыскании, а также о суммах возмещения понесенных убытков.

Налоговый учет

Налог на прибыль. У предприятия-нарушителя финрезультат до налогообложения корректируется на суммы подлежащих уплате штрафов, пени, неустойки (пп. 140.5.11 НК).

Напомним, корректировку финрезультата до налогообложения на разницы, установленные разд.

 III НК, обязаны осуществлять плательщики налога на прибыль, которые за последний отчетный год получили доход свыше 20 млн грн.

Итак, согласно пп. 140.5.11 НК плательщик налога на прибыль должен увеличить финрезультат отчетного периода на сумму расходов в виде признанных штрафов, пени, неустоек, начисленных согласно гражданскому законодательству и гражданско-правовым договорам в пользу:

Какие субъекты хозяйствования относятся к неплательщикам налога на прибыль?

В соответствии с НК неплательщиками налога на прибыль являются:

  • неприбыльные организации, зарегистрированные в Реестре неприбыльных организаций и учреждений (п. 133.4);
  • плательщики единого налога (пп. 1 п. 297.1);
  • физлица – субъекты хозяйствования, которые находятся на общей системе налогообложения (т. е. уплачивают НДФЛ по ставке 18 % согласно п. 177.1);
  • физлица, которые не являются субъектами предпринимательства (т. е. обычные граждане) и уплачивают НДФЛ по ставке 18 % (п. 162.1, 167.1).

При этом согласно пп. 140.5.11 НК простые физлица и предприниматели-общесистемщики исключаются из состава неплательщиков налога на прибыль для целей применения данного подпункта и к ним такая корректировка применяться не должна.

Этот вывод подтверждает и Минфин в Письме от 10.04.17 г. № 11210-09-10/9617, из которого следует, что под корректировку из пп. 140.5.11 НК не подпадают только штрафы в пользу физлиц, уплачивающих НДФЛ по такой же ставке, что и стандартная ставка налога на прибыль – 18 %. Аналогичное разъяснение содержится в ОИР (категория 102.13).

НДС. В состав договорной (контрактной) стоимости товаров (услуг) не включаются суммы неустойки, (штрафов или пени), которые были получены налогоплательщиком вследствие невыполнения или ненадлежащего выполнения договорных обязательств (п. 188.1 НК).

То есть у получателя штрафных санкций налоговые обязательства по НДС не возникают, соответственно, у плательщика этих санкций нет права на налоговый кредит.

Компенсации и потери от инфляции

Неустойка, штраф, пеня – не единственные санкции, которые могут применяться к нарушителю договорных условий. Помимо них кредитор может, в частности, потребовать:

  • возмещения убытков согласно ст. 550, 624 ГК. Размер убытков, полученных вследствие нарушения договорных обязательств, определяется кредитором (ч. 2 ст. 623 ГК) исходя из рыночных цен, действовавших на день добровольного удовлетворения должником требований кредитора. Отметим, что под убытками, которые подлежат возмещению, понимается реальный ущерб, который понес кредитор в связи с невыполнением условий договора должником, и упущенная выгода, т. е. доходы, которые кредитор мог бы получить, если бы его право не было нарушено;
  • компенсацию за просрочку погашения должником денежных обязательств, например, возмещение потерь от инфляции, а также 3 % годовых от просроченной суммы обязательства (ч. 2 ст. 625 ГК).

Признание штрафных санкций нарушителем

В общем случае экономические санкции считаются признанными, когда должник их признал, то есть согласился с тем, что должен их уплатить, или когда эти санкции зафиксированы в решении суда, вступившим в законную силу (подробнее о признании хозяйственных санкций см. «Неустойка в договоре: штраф и пеня»). Момент признания экономических санкций также важен для целей учета.

Когда можно считать признанными суммы штрафов, пени, неустоек и отражать их в учете?

Если предприятие, которое нарушило условия договора, согласилось уплатить штраф, значит, эти санкции им признаны и могут быть отражены в составе расходов в момент отправки письменного ответа на претензию.

А предприятие – получатель штрафа отражает его суммы в составе дохода в периоде получения письменного ответа на претензию.

Если суммы финансовых санкций указаны в решении суда, тогда они признаются сторонами в периоде вступления в силу судебного решения.

Рассмотрим порядок отражения в учете суммы штрафов, пени, неустоек, а также компенсации и инфляционных на числовом примере.

Пример

Предприятие (плательщик единого налога по ставке 3 %) по договору купли-продажи отгрузило товар в сумме 36 000 грн. (в т. ч. НДС – 6 000 грн.). Себестоимость товара – 23 000 грн. Условиями договора предусмотрены следующие санкции за просрочку платежа:

  • штраф в размере 20 % несвоевременно уплаченной суммы;
  • пеня в размере 0,02 % неуплаченной суммы за каждый день просрочки.

Покупатель (плательщик налога на прибыль, который применяет корректировки финрезультата) задержал оплату товара на 21 день. В связи с несвоевременной оплатой поставщик направил в его адрес претензию, которая была признана покупателем. Должник погасил задолженность, а также уплатил штраф и пеню.

Рассчитаем сумму:

36 000 грн. х 20 % = 7 200 грн.;

36 000 грн. х 0,02 % х 21 день = 151,20 грн.

Учет этих операций ведется так:

(грн.)

Таблица для печати доступная на странице: https://uteka.ua/tables/47363-2

№ п / п операцииПервичные документыБухгалтерский учет
ДтКтСумма
123456
Учет у поставщика товаров (предъявителя претензии)
1Отгружены товары покупателюРасходная накладная типовой формы № М-11*36170236 000,00
2Отражены налоговые обязательства по НДСНалоговая накладная7026416 000,00
3Списана себестоимость реализованных товаровРегистры бухучета90228123 000,00
4Начислена сумма штрафа и пени за невыполнение покупателем условий договора(7 200,00 + 151,20)Претензия, признанная покупателем3747157 351,20
5Получены от поставщика:– деньги в счет оплаты проданных товаровВыписка банка311 361 36 000,00
– суммы штрафа и пени3747 351,20
Учет у покупателя товаров (получателя претензии)
1Оприходованы товары, полученные от поставщикаТиповая форма № М-11*28163130 000,00
2Отражен налоговый кредит по НДСНалоговая накладная6416316 000,00
3Признана претензияПризнанная претензия948**6857 351,20
4Погашена задолженность перед поставщиком:– в размере стоимости товараПлатежное поручение 631 311 36 000,00
– сумме штрафа и пени6853117 351,20

Выводы

Плательщики штрафных санкций, пени, неустоек, которые корректируют финрезультат до налогообложения, должны применить корректировку, предусмотренную пп. 140.5.11 НК.

Суммы штрафов, пени, неустоек, инфляционных не включаются в базу налогообложения проданных товаров (услуг) и, соответственно, не являются объектом обложения НДС.

Источник: https://uteka.ua/publication/commerce-12-xozyajstvennye-operacii-9-neustojka-po-dogovoru-kak-otrazhat-v-uchete

В 1с отразить неустойку

Как провести в 1с неустойку по договору

Например, ООО «Кедр» внесла предоплату ООО «Бенджамин» согласно договору на сумму 119 тысяч рублей с учетом НДС 18%. Время поставки по условиям договора составляет 14 дней со дня оплаты.

Поставщик при этом просрочил выполнение обязательств на 10 дней. ООО «Кедр» по этой причине были начислены штрафные санкции согласно договору в размере 0,05% за каждый день просрочки.

В итоге штраф составил 590 рублей (119 000*0,05%*10 дней).

Теперь посмотрим, как учет штрафов выполняется и отражается в бухгалтерском учете «1С Бухгалтерия 8» ( ред. 3.0.)

Выплата поставщику отражена в документе «Платежное поручение» — она располагается на закладке «Банк и касса». Этот документ необязательно оформлять в программе, если платеж выполняется в клиент-банке.

В программе формируется документ «Списание с расчетного счета» на основании платежного поручения с видом операции — «Оплата поставщику». Если поддерживает клиент-банк, то документ можно загрузить из него. Затем в соответствии с документом формируется проводка: Дт 60.02 Кт 51

Также на основании документа «Списание с расчетного счета» формируется «Счет-фактура» и выполняется проводка: Дт 68.02 Кт 76ВА

Штрафные санкции в размере 590 рублей начисляются после того, как поставщиком не были выполнены его обязательства по договору.

Теперь формируем проводку Дт 76.02 Кт 91.01. Ее можно отразить через операцию БУ и НУ, она расположена в закладке «Учет, налоги и отчетность».

Теперь заполняем операцию, указывая ее наименование, счета по кредиту и дебету, сумму по операции и субконто. Отметим, что по дебету субконто будут значиться контрагент, документ по списанию денег с Р/C , на основании которого начисляются штрафные пени, а также договор.

В субконто по кредиту следует указать «Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате)». Данная проводка может быть отражена через корреспонденцию счетов.

Для суммы штрафа используется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочее поступление». Видом расчетного счета будет чет 76.02 «Расчеты по претензиям».

Поступление средств от ООО «Бенджамин» будет отражено в документе «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Товары».

Таким образом, выполняется начисление штрафов в бухгалтерском учете у покупателя.

center-comptech.ru

Неустойка по договору поставки

Штраф можно предъявить как покупателю, так и поставщику товара в таких ситуациях:

1. Поставщик нарушил сроки поставки товара, указанные в договоре.

2. Покупатель не оплатил товар в сроки, прописанные в договоре поставки.

Чаще всего нарушитель платит пени, рассчитанные за каждый день просрочки платежа. При нарушении условий договора виновная сторона должна заплатить неустойку согласно договору.

Компания, права которой нарушены, выставляет в адрес виновной организации письменное требование (претензию) об уплате неустойки (ст. 331 ГК РФ).

Стороны могут договориться о переносе сроков выплаты штрафа, подписав дополнительное соглашение.

Нередко нарушитель договора отказывается платить штраф. В таком случае можно подать иск в суд. Если суд вынесет положительное решение, контрагент будет обязан выплатить штраф. Скорее всего, нарушителя обяжут возместить судебные издержки и государственную пошлину, уплаченную истцом за рассмотрение дела в суде.

Учет у пострадавшей стороны

В налоговом учете полученная пострадавшей стороной неустойка отражается в составе внереализационных доходов (п. 3 ст. 250 НК РФ). В бухгалтерском учете сумма неустойки признается прочими доходами (п. 8 ПБУ 9/99 «Доходы организации»).

Проводки будут такими:

Дебет 76 Кредит 91.01 — отражена сумма неустойки в учете

Дебет 91.02 Кредит 68 — отражена госпошлина за рассмотрение иска в суде

Дебет 76 Кредит 91.01 — сумма госпошлины по решению суда предъявлена к возмещению нарушителем

Дебет 51 Кредит 76 — сумма неустойки поступила на расчетный счет

Учет у нарушителя

В налоговом учете сторона договора, допустившая нарушение, включает неустойку в состав внереализационных расходов (подп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ).

В бухгалтерском учете сумма неустойки признается прочими расходами (п. 12 ПБУ 10/99).

Дебет 91.02 Кредит 76 — начислена неустойка

Дебет 76 Кредит 51 — сумма неустойки перечислена пострадавшей стороне.

Источник: https://advokatee.ru/v-1s-otrazit-neustojku/

Адвокат Сорокин
Добавить комментарий