Заплатим ли мы налог?

Мы все платим налог за то, что лечимся за свой счет

Заплатим ли мы налог?

В массе своей мы уже привыкли к тому, что наше лечение – это наша проблема.

Пока ломаются копья и ведутся дебаты о медреформе, мы все также выходим из кабинета врачей с бумажечками, на которых написан список всего, что должно быть в мало-мальски оборудованной амбулатории.

И бредем с ним в ближайшую аптеку, где покупаем все – от копеечных перчаток и пеленок на кушетку до инновационных препаратов, стоимость которых может исчисляться тысячами долларов.

Медреформа обещает, что будут семейные врачи, а вот будут ли у них одноразовые перчатки – пока неизвестно.

Сейчас в силу вступил Национальный перечень лекарственный препаратов, который регламентирует, какие препараты должны закупать лечебные учреждения.

Пройдясь по нему чуть внимательней, можно легко заметить, что там – только базовый набор лекарств. И это означает, что мы все также будем ходить в аптеку с бумажечками.

Например, из обезболивающих там есть аспирин, ибупрофен и парацетамол.

А значит – при малейшей операции мы пойдем в аптеку за дексалгином. Потому что после того, как что-то разрезали, а потом зашили, ибупрофен не очень помогает.

И все, кому приходилось сталкиваться с серьезной проблемой со здоровьем, знают, как это дорого, и какими могут быть эти аптечные счета.

Пока мы еще не знаем и не понимаем, что будет после реформы, и как это будет. Но уже сейчас миллионы украинцев оплачивают свое лечение сами.

Соцсети, сайты, объявления по радио и ТВ, билборды пестрят просьбами о помощи в сборе денег на лечение. Это и онкологические больные, и раненые в АТО, и с редкими заболеваниями, и взрослые, и дети, которые сейчас проходят лечение.

Они не могут ждать реформ, им сейчас нужно лечение, сейчас нужны лекарства и медпрепарты.

Они уже продали или продают все, что можно, тратят не миллионы, а миллиарды гривен на то, что в третьей статье конституции Украины задекларировано, как высшая социальная ценность – жизнь и здоровье.

А мы – большей частью добрые и отзывчивые. Мы понимаем. Мы перечисляем деньги или адресно, или в фонды, и за эти деньги люди покупают лекарства и… платят 7% налога на добавленную стоимость.

Курс лечения дорогим препаратом при раке стоит больше 160 тысяч гривен в месяц. С этой покупки пациент платит 7% налога на добавленную стоимость

Вот просто вдумайтесь в абсурдность этого – мы платим налог за то, что лечимся за свой счет.

С каждой капельницы, с каждой таблетки, с каждого протеза, с каждого медицинского аппарата мы платим налог государству, которое не может нас обеспечить лечением.

И если некий фонд купит некой больнице лекарства или какие-то медсредства, то он тоже заплатит НДС государству за то, что выполняет функцию государства.

Мне одной это кажется абсурдом?

На самом деле до марта 2014 года лекарства и медсредства не облагались НДС.

Но после революции в числе первоочередных законов была принята поправка к 193-й статье Налогового кодекса о применении ставки 7% на медпрепараты и оборудование, даже на те, которые приходят на клинические испытания.

Целью этого налога было задекларировано… снижение цен на лекарства.

Мне искренне жаль сейчас времени искать речь Арсения Яценюка, где он пытался рассказать, как это поможет нам получать лекарства дешевле, но она была. И естественно цены не понизились, а повысились, так как плательщиком НДС является конечный потребитель.

Потом было падение курса гривны, и цены на лекарства взлетели, так как большая часть закупается за валюту или же сырье. А сверху еще и НДС 7%, про который все сейчас даже и забыли.

Когда я рассказала про это онкологическим пациентам, они были в шоке и пошли проверять чеки.

Может быть, кому-то кажется, что 7% – это совсем не много.

Но представьте себе, что курс лечения дорогим так называемым таргетным препаратом при раке молочной железы может стоить 116 тысяч гривен в месяц.

На него человек собирает деньги со всего мира по гривне, а потом платит 8 тысяч налога государству, которое не включило в Национальный перечень лекарственных средств ни одного таргетного препарата.

Также такой пациент сам покупает себе сопроводительную терапию, капельницы, шприцы, контрастное вещество для обследования и с каждой покупки платит 7% налога за то, что ему необходимо, чтобы жить.

И получает от государства пенсию по инвалидности 1500 гривен.

У меня математика не складывается никак и логика просто отказывает – онкологический пациент платит государству больше, чем оно ему, и при этом государство заявляет, что у него нет денег на онкологических пациентов, поэтому они будут заниматься профилактикой.

Если вы думаете, что это единственное абсурдное место в Налоговом кодексе, то вы ошибаетесь. Есть еще возврат НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц мы платим с любого дохода, но мы все имеем право, согласно статье 166, на налоговую скидку.

Если мы платили ипотеку, учили детей, сами себе отчисляли денег в пенсионный фонд и так далее, то нам могут вернуть НДФЛ, уплаченный с этих сумм.

Там же мы находим и статью 166.3.4, согласно которой мы можем включать в налоговую скидку суммы, потраченные на лечение себя или своих родственников.

“Аллилуйя! – подумала я, когда первый раз прочитала про эту норму закона. – Хотя бы НДФЛ верну с годового дохода, потому что потрачено больше”.

Сложила свои счета и договора из больницы, пошла заполнять налоговую декларацию и была с позором изгнана из налоговой службы, потому что:

“…вартість послуг з лікування, сплачених на користь закладів охорони здоров'я.

Податкова знижка за вказаною підставою буде надаватися з часу набуття чинності законом України “Про загальнообов'язкове державне медичне соціальне страхування” (з 1 січня року, наступного за роком, у якому такий закон набере чинності).

Таке обмеження закріплено в пункті 1 розділу XIX “Прикінцеві положення”.

То есть пока не примут закон “Об общеобязательном медстраховании”, мы не имеем право даже уменьшить свои расходы на медицину на тот налог, который мы заплатили.

А о нем забыли просто с 2010 года. Сейчас уже 2017-й, новая метла метет медреформу и страховая медицина – уже не наш путь.

То есть опять бред: мы платим государству налоги, которые должны пойти и на медицину в том числе; мы не пользуемся медициной и платим за нее; нам должны налог вернуть, но не возвращают, потому что государственные деятели не сделали свою работу – не разработали и не приняли закон о медстраховании, а внести поправку в Налоговый кодекс тоже забыли.

А за работу тем, кто про нас забыл, было заплачено тоже из наших налогов.

Ясно и понятно, что для реформ нужно время, что законодательная машина очень инертная, но я говорю сейчас о человеческих жизнях и здоровье.

Может быть, не надо сильно стараться улучшать все и сразу, а начать с того, чтобы перестать наживаться на тех, кто еле выживает?

Не пытаться сразу обеспечить всех лекарствами, а сделать их доступнее, отменив НДС.

Нет денег на пенсии инвалидам?

Включить расходы на лечение в налоговую скидку, что позволит компенсировать хоть часть средств, потраченных на лечение.

Можно пойти даже дальше и проявить невиданный гуманизм, изменив больничные аптеки.

Вы замечали, что в больничных аптеках есть все, что надо именно в этой больнице? И обычно это сама дорогая аптека в районе.

Там бахилы будут стоить 5 гривен, хотя им цена – 50 копеек. И все построено на том, чтобы ободрать тебя, как последнего лоха, пока ты хромой или ошарашенный новостями от врача.

Вот чья нужна воля, чтобы в больницах были социальные аптеки, а не коммерческие?

Чтобы там продавались те препараты, что нужны, но без наценки и НДС.

Государство может себе позволить купить оптом медпрепараты и продавать тем, кому оно должно давать бесплатно, не зарабатывая на них миллионы?

Потому что проблема дороговизны лечения сейчас не в том, что у медицины нет денег. А в том, что все пытаются получить сверхприбыль с пациента, который на грани выживания.

И, возможно, государство сможет сделать первый шаг и перестанет брать деньги с тех, кого оно обрекает на смерть.

Людмила Пухляк, проектный менеджер, блогер, основатель интернет-сообщества “Онкобудни”, сооснователь БФ “Центр помощи “Лаванда”, специально для УП.Жизнь

Источник: https://life.pravda.com.ua/columns/2018/02/9/228903/

Сравниваю, сколько я и мои компании платят налогов в США и России — Финансы на vc.ru

Заплатим ли мы налог?

Меня зовут Алексей Кудимов, я руководитель Direct Line Digital. Последние пять лет мы продаем сайты и делаем SEO-продвижение только для американских клиентов. Поздравьте нас, в этом году мы прошли планку продаж в $2 млн. Ранее я писал о нашем опыте продаж в США, а в этом материале речь пойдет о налогах.

Когда я переезжал в США, у меня была навязанная мысль, что здесь очень высокие налоги. Даже не помню, откуда взялся этот миф.

Возможно, это частично основывалось на фильмах, в которых простые американцы жалуются на огромные выплаты государству, а частично из наших СМИ, где американские налоги упоминаются как главное зло страны, которое душит экономику и простых людей. Но реальность оказалась далека от фильмов и российских СМИ.

Естественно, у каждого свой опыт, я расскажу о взаимоотношениях с американскими налогами на собственном примере и примере компании Direct Line.

Для начала я хотел бы рассказать о моих личных налогах.

Личный опыт

В России все граждане выплачивают 13% со своих личных доходов, хотя для тех, кто проживает за пределами России более шести месяцев в году, а я отношусь к этой категории, ставка повышается до 30%.

Я считаю, что выплата 13% со своего дохода всеми категориями граждан страны крайне несправедливым решением, американская система налогообложения в этом плане мне ближе, хотя и она далека от идеала.

В США система настолько запутанная, что бухгалтеры в компаниях даже не пытаются посчитать налоги, которые они должны заплатить за работников. Для этого есть Payroll Companies, которые занимаются всеми подсчетами на аутсорсинге.

Мы, например, пользуемся услугами компании Paychex — одной из самых крупных в стране. Она, конечно, большая и неповоротливая, но дело свое знает. Два раза в месяц мы отправляем подробный отчет с данными о наших сотрудниках. Paychex рассчитывает все налоги, забирает у нас со счета деньги и отправляет зарплату работникам, а налоги — государству.

​Очень крутая система, что с первых заработанных $12 тысяч вы вообще не платите налогов, а если вы единственный работающий в семье человек, то с первых $18 тысяч. Дальше налоги начисляются следующим образом

Помимо этого, вам надо заплатить Social Security и Medicare налоги (FICA).

Давайте посчитаем, сколько налогов платит средний американец. Средний семейный доход в 2018 году в Остине составил чуть более $60 тысяч в год, поэтому берем это число.

Насколько я помню, средний доход по стране около $55 тысяч в год. Но это именно средний, в России он официально около 45 тысяч рублей в месяц. Считается, что хороший доход от $100 тысяч в год 

Итоговая налоговая ставка получилась 14,21%, что несущественно выше 13%, которые мы выплачиваем в России.

Помимо федерального налога, могут быть дополнительные налоги штата и города. В Остине, где я сейчас живу, нет налога на личную зарплату, но это компенсируется высоким налогом на недвижимость.

В Денвере у меня был налог от штата. Когда я переехал в Остин, сумма, которую я стал получать после выплаты всех налогов, выросла на несколько сотен долларов каждый месяц.

Очень важно, что вы можете вычесть из налогов свои затраты на благотворительность, проценты по ипотеке, расходы на медицинское обслуживание и затраты на переезд.

Но там много различных нюансов, поэтому я никогда не заморачивался и ничего не вычитал.

Также не облагаются налогом и деньги, которые вы решили откладывать на пенсионный счет. Но при достижении пенсионного возраста вы должны заплатить 6% от общей суммы, чтобы получить накопленные деньги, что в любом случае сильно ниже налога с заработной платы.

Мне очень нравится такая система «Люди с маленьким доходом платят меньше налогов». Если вы работаете программистом в Google в Остине, тогда нужно выплатить налогов существенно больше, хотя все равно это вполне приемлемо — 20%.

При приеме на работу вы заполняете форму W-4, которая позволяет сокращать налоги в зависимости от вашего состава семьи. На налог влияет не только наличие детей, но и все “dependents”. Например, если жена не работает или имеет более низкую зарплату, ты платишь меньше налогов.

А если ты живешь один, тогда платить налогов придется гораздо больше, чем человеку с такой же зарплатой, но у которого есть жена или муж. В общем, каждый человек, который зависит от твоего дохода, снижает налоги приблизительно на 2–4%.

Раньше из налоговой базы вычитался еще и personal exemption $4100 (зависит от количества детей: один ребенок — вычет $4100, двое детей — $4100 * 2). Этот вычет отменен с 2018 года.

Кстати говоря, существуют специальные организации вроде H&R Block, которые занимаются возвратом части ваших налогов. Например, мой знакомый случайно платил налог по деньгам, который университет ему выдал как стипендию.

В конце года ему вернули все неправильно начисленные налоги, причем получилась довольно-таки круглая сумма. Многие американцы платят личным бухгалтерам, чтобы те занимались ведением их финансов , в том числе возвратом налогов.

Налоги в бизнесе

Чтобы сопоставить систему налогообложения в России и США, необходимо сравнить разные формы собственности и их отличия. В данном блоке я расскажу про нашу компанию, не касаясь остальных форм собственности.

У нас две разные компании в США и России, аффилированные через владельца. В России — это ООО, а в США — это C-Corp. ООО — это общество с ограниченной ответственностью, где владельцы компании не отвечают своим личным имуществом за долги компании, а налог на прибыль составляет 20%.

Ключевым налогом для ИТ-индустрии являются страховые выплаты, то есть налог с зарплат, так как до 90% всех затрат компании — это расходы на зарплаты, то есть это очень существенная нагрузка на компании.

Стандартные страховые выплаты с заработной платы в России составляют 30% (22% — пенсионные, 5,1% — медицинские, 2,9% — социальные), но для ИТ-отрасли существует возможность платить 14% по льготному тарифу, что мы и делаем. Чтобы получить эту скидку, вам необходимо иметь 90% выручки с ИТ. Льгота действует только до 2023 года, если ее не продлят.

C-corp — это форма собственности, которая выдается автоматически при регистрации корпорации. У С-corp фиксированная ставка налога на прибыль 21%, которую совсем недавно ввела администрация Трампа.

Дополнительно штат и город, в котором вы работаете, может брать с вас процент с выручки. Например, в Филадельфии он составляет 1,4% и берется только с тех компаний, которые зарегистрированы в этом городе и являются вашим клиентом. А вот страховые выплаты на одного работника чрезвычайно ниже и составляют 10,6% на человека.

Стоит отметить, что наша компания не платит Sales Tax, так как мы продаем сервисы. Если компания продает продукты, тогда их налоги существенно отличаются. Например, в Техасе они должны добавлять 6,25% за каждую продажу к изначальной цене продукта. Это их аналог НДС.

Только он никогда не пишется на ценнике и в итоге на кассе разница в цене может быть существенной, особенно в таких штатах как Калифорния, где налог штата с налогом города могут доходить до 15%.

Если компания продает в разных штатах, она должна абсолютно по-разному регистрироваться и платить налоги. Это нормально, когда продажи проходят только в двух-трех штатах, но если наши продажники начнут звонить или писать в десять разных штатов, тогда придется десять раз выискивать абсолютно разные правила и платить по ним.

Для подсчета налогов возьмем обычную ИТ-компанию, которая тратит на работников 70% своих доходов, с рентабельностью в 20%. Тогда мы получаем следующие цифры.

В итоге налоговая нагрузка в России чрезвычайно выше, без ИТ-скидки разница почти в 2,5 раза!

Отношение к налогам в США

Конечно же, ни в одной стране мира не любят платить налоги. В Америке люди часто расстраиваются, когда их paycheck уменьшился из-за налогов, но у меня сложилось впечатление, что это расстройство больше напускное, ведь всегда можно проследить за тем, на что уходят суммы.

В США, когда ты выходишь на улицу, видишь вокруг себя все деньги, которые ты платишь ежемесячно, поэтому легкое разочарование от налогов притупляется. Или, например, качество образования в школе, в которую ходит ваш ребенок, напрямую зависит от размера уплачиваемого налога. Поэтому многие платят налоги с гордостью, потому что видят, на что они идут.

Эта ситуация сильно отличается от того, к чему я привык в России. В нашей стране, если ты являешься законопослушным налогоплательщиком, то в глазах большинства выглядишь идиотом. Думаю, причина даже не в том, что налоги очень высокие, а в том, как они тратятся, ведь это и есть главная проблема.

Выводы

Выводы получаются очень интересные. Оказывается, все мои предрассудки были ошибочны, и, работая здесь, вы будете платить те же налоги, что и в России. Если у вас есть семья, дети и ипотека, тогда даже меньшую сумму, чем в России. Вы будете платить незначительно больше только в том случае, если станете зажиточным классом, что в целом скорее справедливо.

Получается, что вести бизнес в США гораздо выгоднее, чем в России. Зарплаты в конвертах появились не просто так, а из-за того, что наши социальные налоги сильно задраны при условии, что за эти деньги мы получаем социальные услуги катастрофически низкого качества.

Этот материал не претендует на освещение всех деталей налогового законодательства двух стран. Наверняка я здесь что-то забыл, а что-то упустил и напутал, все-таки я не финансовый консультант. Все эти данные основываются на деятельности компании Direct Line и опыте моего личного проживания в двух странах.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/finance/91941-sravnivayu-skolko-ya-i-moi-kompanii-platyat-nalogov-v-ssha-i-rossii

Как не платить налоги

Заплатим ли мы налог?

Как-то раз я сдуру купил автомобиль на 277 лошадиных сил и платил за него огромный транспортный налог, пока не продал.

Никита

разобрался с налогами

Я закрыл ипотеку, но не стал получать вычет с процентов — было лень разбираться, как это работает.

Эта статья о том, как не быть как я. Расскажу, как законно не платить ФНС лишнего.

НДФЛ. Этим налогом облагаются практически все доходы гражданина. Есть исключения, они перечислены в статье 217 налогового кодекса. Например, НДФЛ не нужно платить с алиментов, грантов, стипендий, вознаграждений донорам, пособий по безработице.

Например, Сергей устроился на работу. Его оклад по трудовому договору — 30 тысяч рублей, но на руки он получит только 26 100 Р. Сергей может не возмущаться, все законно: работодатель удерживает 13% НДФЛ и перечисляет в бюджет.

Чтобы не было сюрпризов, Сергею следовало уточнить при трудоустройстве: обещанная сумма зарплаты — это то, что он получит на руки, или из нее еще заберут налог. Если начальник выпишет Сергею премию, то из этих денег тоже удержат НДФЛ.

Например, вы продали квартиру. Есть минимальный период владения — когда он истекает, уже не нужно платить налог с продажи. Этот период — 3 или 5 лет, смотря когда и как вы получили права на недвижимость.

Если человек сдает имущество в аренду, 13% от дохода он обязан отдать государству. Когда арендатор — физлицо, отчитываться и платить НДФЛ нужно самостоятельно. Если арендатор — организация или индивидуальный предприниматель, обязанность удерживать и перечислять налог ложится на них.

Базовые ставки такие:

  • за дом, квартиру, хозяйственное строение площадью не более 50 м², гараж или комнату — 0,1% от стоимости имущества;
  • все остальное — 0,5%;
  • недвижимость стоимостью больше 300 млн рублей — 2%.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Есть исключения: например, налогом не облагаются весельные лодки, моторные лодки мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов, транспортные средства, которые находятся в розыске.

Как и в случае с налогом на имущество, делать ничего не нужно. Вот вы купили машину, зарегистрировали в ГИБДД и спокойно себе катаетесь. ФНС сама получит информацию о регистрации, узнает мощность двигателя, посчитает налог и пришлет уведомление.

Размер налога зависит от мощности транспортного средства. Например, для автомобиля берется количество лошадиных сил и умножается на ставку. Причем чем выше мощность двигателя, тем выше ставка.

В Москве для автомобиля с двигателем свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно каждая сила обходится в 35 Р в год. А вот владельцу более мощной машины — свыше 250 л. с. — каждая лошадка будет стоить уже 150 Р.

В справочном разделе на сайте ФНС можно узнать, какие ставки по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам действуют там, где вы живете. А ставки НДФЛ по всей стране одинаковые.

На сайте ФНС есть удобный справочник. Например, можно быстро узнать ставки по транспортному налогу в МосквеВот такие ставки по транспортному налогу в Москве.

Чем мощнее автомобиль, тем больше денег придется отдать государству

Вычеты и льготы — вот вполне законные способы, которыми можно ослабить или даже полностью снять налоговую нагрузку. Если у вас нет прав на льготы, можно оформить имущество на человека, у которого они есть.

Но тогда появляется риск остаться без всего, если «льготник» окажется не очень порядочным или попадет в долговую яму.

Земельный и имущественный налог платится от кадастровой стоимости недвижимости или участка. Это не та стоимость, что на «Авито», и не та, что написана в договоре купли-продажи, — кадастровую стоимость определяют специалисты Росреестра, но они иногда ошибаются. Если кадастровая стоимость кажется завышенной, ее можно оспорить. Почитайте, как это сделать:

Транспортный налог на машину зависит от мощности ее двигателя. Поэтому даже если хочется мощи и доминирования, лучше взять 249 л.с. или 250 л. с., потому что потом идёт резкое повышение налоговой ставки.

Вообще перед покупкой имущества нужно хорошо подумать, по карману ли налог за него.

Вычет называется так, потому что он вычитается из доходов и уменьшает их. Его применяют люди, которые платят НДФЛ — 13% от доходов. С помощью вычета можно уменьшить сумму налогов или вернуть часть НДФЛ, которая уже уплачена.

Мы уже рассказывали про разные виды вычетов и о том, как их получить:

Кроме перечисленных есть еще стандартные вычеты НДФЛ и вычеты при продаже имущества.

После того, как совокупный доход с начала года превысит 350 тысяч рублей, вычет уже не применяется. Но со следующего года он возобновится.

Например, Анна зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. У нее трое детей. За первого и второго полагается вычет 1400 Р, за третьего — 3000 Р, а всего — 5800 Р. Именно на такую сумму будет уменьшен ее налогооблагаемый доход.

Ежемесячно работодатель будут удерживать НДФЛ с зарплаты Анны:

(50 000 Р − 5800 Р) × 13% = 5746 Р

Она будет получать вычет на ребенка с января по июль, а с августа — уже нет, ведь ее доход превысит 350 тысяч рублей.

Если бы Анна не подавала заявление на вычет работодателю, то налог бы составил:

Итого ежегодно она экономит:

(6500 Р − 5746 Р) × 7 месяцев = 5278 Р

Также стандартный вычет получают пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», чернобыльцы, участники испытаний ядерного оружия, инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, которые получили инвалидность на службе, ликвидаторы ядерных аварий. Сумма вычета для них — 3000 Р в месяц.

На ежемесячный вычет в 500 Р могут претендовать герои СССР и РФ, владельцы орденов Славы, блокадники, узники концлагерей, инвалиды с детства либо первой или второй группы, доноры костного мозга, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших на службе, и другие. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 218 НК РФ.

Обращаться за стандартным вычетом нужно к работодателю — он учтет его при расчете НДФЛ. Соответственно, отчисления в налоговую уменьшатся, а зарплата, которую вы получаете на руки, увеличится. Мы уже писали, как получить стандартный вычет, — почитайте на досуге.

Вычеты при продаже недвижимости и другого имущества. Если вы продали имущество, государство рассчитывает получить с дохода свои 13% процентов.

С 2020 года вступают в силу поправки в налоговый кодекс: минимальный срок владения для единственного жилья — неважно, каким образом и когда оно было получено, — снизится до 3 лет.

Для другого имущества, например автомобилей, минимальный срок владения 3 года. Если продаете раньше срока, придется заплатить налог. Но вот хорошая новость: его можно уменьшить за счет имущественного вычета.

Вот родственники подарили Пете квартиру в 2018 году. Через год он ее продал за 3 млн рублей. Тогда с учетом вычета Петя заплатит НДФЛ:

(3 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 260 000 Р

Вычет не нужен, если есть документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Налоговая разрешает уменьшить доходы от продажи на сумму этих расходов. Вычесть расходы, а потом еще и получить имущественный вычет нельзя. Нужно выбрать что-то одно — как будет выгоднее.

Например, Петя исполнил мечту детства — купил красный феррари за 20 млн рублей. Поездил месяц, но ему не понравилось. Выставил на продажу, поторговался и отдал за 15 млн рублей. При сдаче декларации 3-НДФЛ Петя приложил договоры купли-продажи. ФНС увидела, что Петя оказался в минусе, и не взяла с него налог.

Вы можете платить меньше налогов, если имеете право на льготы. Льготы бывают федеральные, региональные и местные. Первые действуют по всей стране, вторые — устанавливаются на региональном уровне, а третьи — местными органами власти. Узнать, какие льготы есть там, где вы живете, можно на сайте ФНС.

Кроме льгот бывают еще вычеты. Это не те вычеты, о которых я писал до этого, а совсем другие. Они положены всем — независимо от возраста и статуса.

Например, кадастровая стоимость дома — 3 млн рублей. Его площадь 150 м². Значит, 1 м² стоит 20 тысяч рублей, а часть в 50 м² — 1 млн. Тогда налог на дом с учетом вычета будет считаться от 2 млн рублей.

Для многодетных родителей — тех, у кого трое несовершеннолетних детей или более, — есть дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² от квартиры, ее части или комнаты и 7 м² от целого дома или его части.

К примеру, у владельца квартиры четверо детей. Вычет для него — 40 м²: 20 м², как для всех, и дополнительно по 5 м² на каждого ребенка.

Льготы не отменяют вычеты, а вычеты не мешают льготам — их разрешается применять вместе.

Направить заявление на льготу удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Там же можно отслеживать все объекты налогообложения, проверять правильность начислений, заполнять 3-НДФЛ и уплачивать налоги

Льготы на транспортный налог устанавливают региональные власти, поэтому в разных субъектах РФ они различаются.

Льгота заключается в полном освобождении от имущественного налога по одному из объектов каждого вида.

Например, у человека есть две квартиры и гараж. Тогда ему положена льгота на одну из квартир на выбор, а еще — на гараж.

Список лиц, которые получают льготы, большой. Например, льгота полагается пенсионерам, чернобыльцам, афганцам, инвалидам первой и второй групп, родителям и супругам военнослужащих и госслужащих, погибших на службе. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 407 НК РФ.

Это все федеральные льготы на имущественный налог, но есть еще дополнительные льготы, которые устанавливают местные власти.

Т—Ж писал подробные инструкции про льготы — почитайте:

Вместо 13% НДФЛ можно платить всего 6% с доходов от профессиональной деятельности, если открыть ИП.

К примеру, Сергей работает и получает по трудовому договору 40 тысяч рублей в месяц. За год Сергей заработает примерно 480 тысяч. С этих денег работодатель удержит и перечислит НДФЛ — 62 400 Р.

Еще работодатель платит за Сергея страховые взносы. За год получится немало:

  • 22% на пенсионное страхование — 105 600 Р;
  • 5,1% на обязательное медицинское страхование — 24 480 Р;
  • 2,9% на случай болезни и материнства — 13 920 Р;
  • 0,2%, как минимум, на травматизм — 960 Р.

Всего — 144 960 Р.

Кроме налога ИП должен заплатить за себя страховые взносы. Это фиксированная сумма — ее придется отдать в любом случае, даже если предприниматель не будет работать.

Если компания согласится прибавить половину от сэкономленных страховых взносов к вознаграждению, Сергей будет зарабатывать не 40 000 Р, а 46 040 Р в месяц, или 552 480 Р в год.

За 2020 год он заплатит взносов:

40 874 Р + (552 480 Р − 300 000 Р) × 1% = 43 399 Р

Налог:

552 480 Р × 6% = 33 149 Р

Взносы больше налога — если их правильно распределить по кварталам, 6% на УСН можно не платить совсем.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/stop-nalog/

Стыдные вопросы про налоги в России Я плачу только 13 процентов? Что такое прогрессивная шкала? — Meduza

Заплатим ли мы налог?

Российские власти начали всерьез обсуждать предстоящую налоговую реформу. Если верить заявлениям Минфина, в 2018 году (то есть после президентских выборов) Россия вполне может перейти на прогрессивную шкалу подоходного налога или просто повысить его ставку. «Медуза» отвечает на стыдные вопросы о том, какие налоги платят россияне и как эта система может измениться.

Сколько я плачу налогов? 13 процентов?

Да, сбор, с которым чаще всего сталкивается любой россиянин — это 13 процентов налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Именно эта доля составляет разницу между зарплатой, записанной в трудовом договоре, и тем, что работник получает на руки.

Но НДФЛ — не единственный платеж, который получает государство за каждого наемного работника.

Компания также обязана отправить взносы в Пенсионный фонд (22 процента от зарплаты по договору), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1 процента) и Фонд социального страхования (2,9 процента).

Если зарплата работника больше 66 тысяч рублей в месяц, то за все, что выше этой суммы, взнос в ПФР отчисляют по ставке 10 процентов. Для взносов ФСС ставка обнуляется после 60 тысяч рублей в месяц.

В результате государство получает около 33 процентов (точный процент зависит от суммы зарплаты) от всех расходов работодателя на зарплату конкретного сотрудника. Эту цифру можно условно считать реальным прямым налогом, который платит каждый работающий россиянин.

Помимо прямых налогов есть еще и косвенные. Все компании, производящие какие-то товары или оказывающие услуги, платят налог на добавленную стоимость. Эти сборы автоматически заложены в цену для конечного потребителя.

По данным Росстата за 2015 год, НДС и другие виды налогов составляли до семи процентов цены продовольственных товаров и до девяти процентов для непродовольственных.

Для водки доля налогов и акцизов в цене достигает 50 процентов, для бензина — более четверти.

Нельзя забывать также про транспортный, земельный и имущественный налоги. Все они оплачиваются раз в год, для этого ФНС рассылает уведомления по почте.

Но все равно мы платим меньше, чем в других странах?

Если смотреть только на ставку НДФЛ, то, действительно, 13 процентов — весьма низкий налог по сравнению с другими странами. Это отчасти связано с тем, что во многих странах действует прогрессивная шкала с высоким максимальным процентом, по которому и оценивают налоговую систему.

Чтобы сравнить страны по реальным прямым и косвенным налогам, которые платит каждый гражданин, проводятся сложные исследования. В 2016 году PricewaterhouseCoopers вычислила, что в средний россиянин отдает государству 47,4 процента заработанного. Это близко к оценке декана экономического факультета МГУ Александра Аузана, который говорит о 48 процентах.

За счет дополнительных сборов на социальную сферу и НДС Россия выходит в лидеры по реальной налоговой ставке. В мире средний показатель, по оценкам PWC, составляет всего 40,6 процента, а в Центральной и Восточной Европе и того меньше — 34,2 процента.

Прогрессивный налог означает, что я буду платить больше?

Прогрессивная шкала придумана, чтобы несильно обременять налогами людей с низкими доходами, а с богатых, наоборот, брать больше. Удобнее всего пояснить принцип работы такого налога на примере шкалы, которая действовала в России в 2000 году, после чего ее окончательно заменили единой ставкой.

Тогда те, кто получали до 4 тысяч рублей в месяц (72 тысячи в пересчете по средней зарплате на сегодняшний день), платили налог 12 процентов, это было первой ступенью шкалы.

Вторая ступень — до 12,5 тысячи рублей (217 тысяч на сегодняшние деньги): первые 4 тысячи оплачивались по 12 процентов, а все, что больше, — по 20 процентов.

Третья ступень: первые 4 тысячи рублей — ставка 12 процентов, потом 8,5 тысячи — 20 процентов, а превышение — 30 процентов.

Пока сложно сказать, придется платить больше налогов или меньше, ведь правительство еще не рассказало, какую именно прогрессивную шкалу оно будет вводить и будет ли вообще.

Единственная фигурировавшая в обсуждениях цифра — это нулевой налог для людей с низким доходом, о котором рассказала вице-премьер Ольга Голодец.

Но до какого уровня зарплат россиян вообще освободят от налогов, она не уточнила.

Если у правительства конкретных предложений пока нет, то у депутатов уже появилось несколько (весьма радикальных) идей. В августе члены ЛДПР подготовили свой проект поправок в Налоговый кодекс. Там прописала нулевая ставка для зарплат до 15 тысяч рублей в месяц.

Действующие 13 процентов оставят для заработка до 200 тысяч рублей в месяц. Дальше будет действовать ставка 30 процентов, вплоть до зарплат 8,3 миллиона рублей в месяц. Те, кто получают больше, будут платить за превышение по ставке 70 процентов.

Но такая шкала популистская, правительство вряд ли будет на нее ориентироваться.

Если прогрессивную шкалу одобрят, зарплаты снова будут платить «в конвертах»?

Такое опасение высказывают многие критики прогрессивной шкалы, да и вообще любого повышения налогов.

Министр финансов Антон Силуанов призывает повременить с реформой до 2018 года именно из-за нестабильной экономической ситуации, которая может заставить людей вернуться к «серым» зарплатам — когда по договору работник получает одну сумму (с нее и платится налог), а на руки получает больше.

Плоскую шкалу ввели с 2001 года именно для того, чтобы вывести доходы из тени. И это сработало. В 2000 году уплаченный НДФЛ составил только 2,4 процента ВВП страны, а в 2015-м — уже 3,8 процента. В абсолютных цифрах сумма уплаченного налога за это время выросла в 40 раз.

А что если обнулить НДФЛ? Ведь бюджет все равно зависит исключительно от нефти и газа! 

Это сильное преувеличение. В 2015 году доходы от добычи и экспорта нефти и газа составили около 6 триллионов рублей. В это входит налог на добычу полезных ископаемых нефти, газа и газового конденсата, а также вывозные пошли на нефть, газ и нефтепродукты.

Для сравнения, в виде НДФЛ и отчислений в Пенсионный фонд граждане и работодатели заплатили 6,5 триллиона. Еще чуть более триллиона рублей получил Фонд обязательного медицинского страхования. Через НДС бюджет получил 2,8 триллиона. Таким образом прямые и косвенные налоги приносят в бюджеты всех уровней приблизительно вдвое больше денег, чем добыча и продажа углеводородов.

На что идут мои налоги?

Подоходный налог (13 процентов) полностью остается в том регионе, где человек работает (по месту регистрации работодателя). Причем 85 процентов собранного НДФЛ получают в свое распоряжение региональные власти, а остальное распределяется на местном уровне. На эти деньги в регионе строят и ремонтируют дороги, поддерживают в нормальном состоянии объекты ЖКХ и решают другие проблемы.

Взносы в Пенсионный фонд собираются в общий котел со всей страны, а затем распределяются для выплаты пенсий. По такому же принципу организованы фонды медицинского и социального страхования.

Налог на добавленную стоимость, который граждане оплачивают косвенно через покупки товаров и услуг, целиком уходит в федеральный бюджет. Эти деньги распределяет правительство. Из федерального бюджета оплачивается содержание полиции и армии, а также наука, образование и другие направления, затрагивающие интересы всей страны.

Источник: https://meduza.io/feature/2016/11/25/stydnye-voprosy-pro-nalogi-v-rossii

Уплата налогов

Заплатим ли мы налог?

Последнее обновление: 5 10 2018

Это информация из книги “О Швеции”

Система налогообложения в нашей стране является основой для т. н. шведской модели, или государства всеобщего благоденствия. Благодаря налоговым поступлениям, государство предоставляет всем гражданам равные возможности для обеспечения образования и хорошей жизни в Швеции.

Большая часть шведской системы социального обеспечения оплачивается за счёт налогов. Именно за счёт налогов финансируются, например, здравоохранение, дошкольное образование и группы продленного дня, социальные услуги и уход за пожилыми людьми.

Дороги, общественный транспорт, прием беженцев и совместная экологическая работа также оплачиваются за счет налогов.

Иллюстрация: Налоговая служба

Большинство людей, которые живут в Швеции, имеют доверие к тому, что деньги, которые мы платим в виде налогов, используются для построения общества для всех.

Работая по найму, вы платите налог со своей заработной платы. Такой налог называется подоходным налогом. Заработная плата до вычета подоходного налога называется брутто-зарплатой.

Заработная плата после оплаты налога называется нетто-зарплатой, или чистой зарплатой. Нетто-зарплата – это те деньги, которые остаются вам на жизнь.

Шведская налоговая система построена таким образом, что те, кто зарабатывает больше денег, платит больше налогов. Если у вас недостаточно денег на проживание, то общество может вам помочь.

В разных муниципалитетах разная ставка налога. Обычно она составляет на 29-35% брутто-зарплаты. Если вы много зарабатываете, то, помимо того, вы должны платить налог государству.

 

​Более 662300 крон

Муниципальный налог 29–35%+ 20% государственныйналог+ 5% государственныйналог

на доходы, превышающие эту границу

От 455300 до 662300 крон

Муниципальный налог 29–35%+ 20% государственный налог

на доходы, превышающие эту границу

До 455300 крон

Муниципальный налог 29–35%

До 19247 крон

Налоги не взимаются

Таблица разных уровней подоходного налога (Цифры за2018 год). Источник: Налоговая служба

Лица, получающие пособие по временной нетрудоспособности или пенсию, также платят подоходный налог. Кроме того, вы платите налог на льготы, предоставляемые на вашей работе. Примерами таких льгот могут быть частное использование служебной машины или купоны, субсидирующие обед или ужин в ресторане.

Бумажный бланк декларации можно также послать в Шведское государственное налоговое управление обычным способом. Декларацию необходимо подать в управление не позднее начала мая. Маркус Лундстедт, фотоагентство Johnér

Все лица, которые имеют доход и платят налог, должны ежегодно подавать декларацию в Государственное налоговое управление. В декларации указаны данные о годовом заработке и сумме уплаченных в течение года налогов. Данные поступают от вашего работодателя, из страховой компании и банка.

Вы должны проверить правильность этой информации. Используйте коды для идентификации и подписи или электронную подпись, когда будете подтверждать и подписывать свою декларацию.

Существуют разные способы подачи декларации: путем звонока или отсылки смс-сообщения, через приложение Налогового управления или с помощью электронных услуг. Коды указаны в самом верху декларации.

Налог на добавленную стоимость сокращенно называют НДС. НДС является налогом на вещи и услуги, и все платят НДС на большинство покупаемых вещей и услуг. НДС входит в цену, которую мы платим.

Есть разные ставки НДС, в зависимости от того, что вы покупаете: 25, 12 или 6 %. Есть также товары и услуги, которые освобождены от НДС, например, здравоохранение и образование.

Государство использует НДС в качестве инструмента политики и устанавливает более низкую ставку на то, что желательно, чтобы люди бы покупали.

Акцизный налог – это дополнительный налог на особые виды товаров или услуг. Например, сюда относится налог на алкоголь, бензин, электричество и табак. Акцизные налоги могут использоваться для регулирования потребления. Решение о том, какие именно товары и услуги будут облагаться акцизным налогом, принимают правительство и риксдаг. Обычно это товары, опасные для окружающей среды и здоровья.

Работодатели платят социальные взносы за своих наемных работников. Они называются взносами работодателя и идут, в частности, на финансирование наемногому работнику пенсии, родительского пособия и пособия по больничному листу.

Помимо заработной платы, работодатели обязаны платить налог за своих наемных работников. Выплата делается ежемесячно в Шведское государственное налоговое управление.

Частные предприниматели тоже делают социальные отчисления, которые в этом случае называют собственными социальными взносами.

Нелегальная работа означает, что вы не платите никакие налоги на получаемый доход. Общество строится на том, все, кто работает, платят налоги. Налоги идут на здравоохранение, дороги, уход за пожилыми людьми и другие блага государства всеобщего благополучия, предназначенные для всех граждан.

При нелегальной работе обычно трудно оформить договор на аренду квартиры и делать покупки в рассрочку (кредит). Домовладельцы и предприятия обычно просят показать трудовой договор.

Работая нелегально, вы:

  • не получаете никакого трудового договора, и поэтому вас могут обмануть и не выплатить зарплату.
  • не получите пособие по безработице, став безработным.
  • не получаете ни пособие по долговременной болезни, ни компенсацию неиспользованного отпуска.
  • не получаете ни пособие по больничному листу, ни родительское пособие.
  • получите более низкую пенсию.
  • не застрахованы на тот случай, если вы случайно получите травму, травмируете другое лицо или повредите имущество на рабочем месте.

Источник: https://www.informationsverige.se/ru/jag-har-fatt-uppehallstillstand/samhallsorientering/boken-om-sverige/att-forsorja-sig-och-utvecklas-i-sverige/att-betala-skatt/

Адвокат Сорокин
Добавить комментарий